Kalkulator VAT brutto netto
Kalkulator VAT
Netto, VAT i brutto przeliczone do grosza
Kwota w walucie obcej
Wpisz, ile złotych kosztuje 1 jednostka waluty. Do faktury użyj kursu wymaganego przepisami, zwykle średniego kursu NBP.
Kwota netto
1 000,00 PLN
Historia obliczeń
| Przeliczenie | Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|
Wybierz, co przeliczasz, wpisz kwotę i stawkę VAT, a kalkulator od razu pokaże netto, VAT i brutto. Kwoty zaokrągla do grosza tak jak na fakturze, więc netto i VAT zawsze sumują się do brutto.
Policzysz też netto i brutto z samej kwoty VAT oraz kwoty w euro, dolarach i funtach z przeliczeniem na złote. Każdą kwotę skopiujesz jednym kliknięciem, a wybrane obliczenia zapiszesz w historii.
Jak obliczyć VAT: wzory
Z netto na brutto
VAT = netto × stawka / 100
Do 1000 zł netto przy stawce 23% doliczasz 230 zł VAT, co daje 1230 zł brutto.
Z brutto na netto
VAT = brutto − netto
Z 123 zł brutto przy stawce 23% wychodzi 123 / 1,23 = 100 zł netto, a VAT to 23 zł.
Netto liczysz z brutto przez dzielenie, a nie przez odjęcie 23%. Gdyby od 123 zł odjąć 23%, wyszłoby 94,71 zł, czyli za mało. VAT przy stawce 23% to 18,70% kwoty brutto, bo 23 / 123 = 0,1870.
Stawki VAT w Polsce
Stawki 23% i 8% obowiązują od 2011 roku. Do końca 2010 roku stawki wynosiły 22%, 7% i 3%. Tabela pokazuje też, jaką część kwoty brutto stanowi VAT przy każdej stawce.
| Stawka | VAT w brutto | Przykłady |
|---|---|---|
| 23%Podstawowa | 18,70% | Większość towarów i usług, na przykład elektronika, odzież, usługi telekomunikacyjne. |
| 8%Obniżona | 7,41% | Między innymi przewóz osób, usługi gastronomiczne (z wyjątkami), usługi zakwaterowania i budownictwo objęte społecznym programem mieszkaniowym. |
| 5%Obniżona | 4,76% | Między innymi część podstawowej żywności oraz książki i e-booki. |
| 0%Zerowa | 0,00% | Między innymi eksport towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, gdy spełnione są warunki z ustawy. |
Przykłady są uproszczone. To, jaka stawka obowiązuje dla konkretnego towaru lub usługi, określają ustawa o VAT, jej załączniki i rozporządzenia. Stawkę 8% dla gastronomii wprowadza na przykład rozporządzenie, a nie sama ustawa. Przy wątpliwościach zapytaj Krajową Informację Skarbową.
Stawki 23% i 8% są przejściowe
W art. 41 ustawy o VAT stawki wynoszą nadal 22% i 7%. Stawki 23% i 8% wynikają z art. 146ef, który wiąże koniec ich obowiązywania z wydatkami na obronność. Gdy warunek zostanie spełniony, minister finansów ogłasza to w Monitorze Polskim do 31 października danego roku. Takiego obwieszczenia nie ma (stan na 12 października 2026), więc obowiązują 23% i 8%.
Netto i brutto: czym się różnią
- Kwota netto
- Cena bez VAT. Od niej nalicza się podatek.
- Kwota VAT
- Podatek, który sprzedawca dolicza do ceny netto i odprowadza do urzędu skarbowego. Nabywca, który jest czynnym podatnikiem VAT, może go odliczyć, jeśli zakup służy jego działalności opodatkowanej.
- Kwota brutto
- Cena z VAT, czyli tyle, ile płaci kupujący. Sklepy pokazują klientom ceny brutto.
Najczęściej zadawane pytania
Jak obliczyć VAT z kwoty brutto?
Podziel kwotę brutto przez 1,23 (przy stawce 23%), a wynik zaokrąglij do grosza. To kwota netto. VAT to różnica między brutto a netto. Z 123 zł brutto wychodzi 100 zł netto i 23 zł VAT. Ten sam wynik daje pomnożenie brutto przez 23/123.
Jak obliczyć kwotę brutto z netto?
Pomnóż kwotę netto przez 1 + stawka VAT. Przy 23% to 1,23, więc 1000 zł netto daje 1230 zł brutto, w tym 230 zł VAT.
Jakie stawki VAT obowiązują w Polsce?
Podstawowa stawka to 23%. Obniżone stawki to 8% i 5%, a dla eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów stosuje się 0%. Stawki 23% i 8% są formalnie przejściowe: wynikają z art. 146ef ustawy o VAT, a koniec ich obowiązywania ogłasza minister finansów w Monitorze Polskim. Takiego obwieszczenia nie ma (stan na 12 października 2026), więc obie obowiązują. Do której grupy należy towar lub usługa, określają ustawa o VAT, jej załączniki i rozporządzenia.
Czy kalkulator liczy dawne stawki 22%, 7% i 3%?
Tak. Stawki 22%, 7% i 3% obowiązywały do końca 2010 roku, a od 2011 roku zastąpiły je 23%, 8% i 5%. Dawną albo dowolną inną stawkę wpiszesz po wybraniu opcji „Inna”.
Jak zaokrągla się VAT na fakturze?
Do pełnych groszy: końcówkę poniżej 0,5 grosza pomija się, a od 0,5 grosza zaokrągla się do 1 grosza. Tak mówi art. 106e ust. 11 ustawy o VAT. Kalkulator zaokrągla tak samo, więc netto i VAT zawsze sumują się do brutto.
Jaki kurs waluty przyjąć do przeliczenia VAT?
Według art. 31a ustawy o VAT kwoty w walucie obcej przelicza się po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem powstania obowiązku podatkowego. Podatnik może zamiast tego wybrać ostatni kurs Europejskiego Banku Centralnego. Jeśli faktura powstaje przed obowiązkiem podatkowym, liczy się kurs z ostatniego dnia roboczego przed dniem jej wystawienia. Kalkulator nie pobiera kursów sam, więc wpisz kurs w polu „Kurs w PLN”.
Co to jest odwrotne obciążenie VAT?
To zasada, przy której VAT rozlicza nabywca, a nie sprzedawca. Krajowe odwrotne obciążenie dla towarów i usług z dawnych załączników do ustawy o VAT zniesiono 1 listopada 2019 roku i zastąpiono obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Nabywca nadal rozlicza VAT między innymi przy imporcie usług i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów. Tryb „Z kwoty VAT” w kalkulatorze służy do czegoś innego: liczy netto i brutto, gdy znasz tylko kwotę podatku.
Podsumowanie
Brutto to netto razy 1 + stawka VAT, a netto to brutto podzielone przez tę samą liczbę. Kalkulator liczy w obie strony i z kwoty VAT, przy stawkach 23, 8, 5 i 0% albo dowolnej innej. Zaokrągla do grosza tak jak na fakturze. Do weryfikacji kontrahenta przyda się sprawdzanie numeru NIP, a do wyceny towarów kalkulator marży.