Kalkulator odsetek ustawowych
Kalkulator odsetek ustawowych
Za opóźnienie, kapitałowe, handlowe i podatkowe, ze zmianami stóp NBP
Odsetki liczą się od następnego dnia.
Liczony razem z tym dniem.
Odsetki
— zł
Rozliczenie okresu
Odsetki = kwota × dni × stawka / 365. Nowa stawka zaczyna obowiązywać od dnia zmiany stopy NBP albo od początku półrocza.
| Okres | Stawka | Dni | Odsetki |
|---|
Wpisz kwotę, wybierz rodzaj odsetek i podaj termin płatności oraz dzień zapłaty. Kalkulator policzy odsetki za każdy dzień opóźnienia i pokaże, ile razem trzeba zapłacić.
Jeśli w tym czasie zmieniła się stopa NBP albo stawka odsetek handlowych, kalkulator podzieli okres na części i dla każdej użyje właściwej stawki. Rozliczenie przyda się do noty odsetkowej, wezwania do zapłaty albo pozwu.
Aktualne stawki odsetek
Odsetki ustawowe zależą od stopy referencyjnej NBP, a odsetki podatkowe od stopy lombardowej. Od 05.03.2026 stopa referencyjna wynosi 3,75%, a lombardowa 4,25%. Tak wyglądają dziś roczne stawki odsetek:
| Odsetki | Jak się liczą | Stawka |
|---|---|---|
| Za opóźnienieart. 481 § 2 KC | stopa referencyjna + 5,5 pp | 9,25% |
| Kapitałoweart. 359 § 2 KC | stopa referencyjna + 3,5 pp | 7,25% |
| Maksymalne za opóźnienieart. 481 § 2¹ KC | 2 × odsetki za opóźnienie | 18,50% |
| Maksymalne kapitałoweart. 359 § 2¹ KC | 2 × odsetki kapitałowe | 14,50% |
| Handloweustawa z 8.03.2013 | ogłaszane na półrocze | 13,75% |
| Handlowe, publiczny podmiot leczniczyustawa z 8.03.2013 | ogłaszane na półrocze | 11,75% |
| Od zaległości podatkowychart. 56 Ordynacji | 200% stopy lombardowej + 2% | 10,50% |
| Podatkowe obniżoneart. 56a Ordynacji | 50% stawki podstawowej | 5,25% |
| Podatkowe podwyższoneart. 56b Ordynacji | 150% stawki podstawowej | 15,75% |
Stopy NBP pobierane z serwisu NBP, ostatnio 13.11.2026. Stawki handlowe według obwieszczeń Ministra Finansów, sprawdzone 18.10.2026.
Jak obliczyć odsetki
Każdy rodzaj odsetek liczy się tym samym wzorem. Różni się tylko stawka:
odsetki = kwota × liczba dni × stawka / 365 / 100
Dzień terminu płatności nie jest liczony, dzień zapłaty jest. Rok zawsze ma tu 365 dni.
Przykład: faktura na 10 000 zł miała termin płatności 31 sierpnia 2026, a klient zapłacił 30 września. Opóźnienie trwało 30 dni, od 1 do 30 września. Stawka odsetek za opóźnienie wynosiła wtedy 9,25%, więc odsetki to 10 000 × 30 × 9,25 / 365 / 100 = 76,03 zł.
Sprawdź w kalkulatorze: 10 000 zł, opóźnienie 30 dni
Gdy w czasie opóźnienia zmieni się stopa NBP, okres dzieli się na części. Każdą liczy się osobno z jej stawką, a odsetki sumuje. Nowa stawka odsetek ustawowych obowiązuje od dnia zmiany stopy NBP, a stawka handlowa od początku półrocza.
Odsetki z Kodeksu cywilnego
- Za opóźnienie
- Należą się za każdy dzień spóźnienia z zapłatą, nawet jeśli wierzyciel nie poniósł szkody, a dłużnik nie zawinił. To najczęściej liczone odsetki: przy zaległych fakturach, czynszu czy pożyczce oddanej po terminie. Stawka: stopa referencyjna NBP + 5,5 punktu procentowego.
- Kapitałowe
- Wynagrodzenie za korzystanie z cudzych pieniędzy, gdy należą się z umowy albo ustawy, a strony nie ustaliły ich wysokości. Na przykład przy pożyczce bez określonego oprocentowania. Stawka: stopa referencyjna NBP + 3,5 punktu procentowego.
- Maksymalne
- Górna granica odsetek, które można zapisać w umowie: dwukrotność odsetek ustawowych kapitałowych albo za opóźnienie. Jeśli umowa przewiduje więcej, należą się tylko odsetki maksymalne.
Odsetki w transakcjach handlowych
Gdy jedna firma spóźnia się z zapłatą drugiej, wierzyciel może żądać odsetek handlowych zamiast zwykłych. Są wyższe: to stopa referencyjna NBP z 1 stycznia albo 1 lipca plus 10 punktów procentowych, a gdy dłużnikiem jest publiczny podmiot leczniczy, plus 8 punktów. Minister Finansów ogłasza stawkę na całe półrocze, więc zmiana stóp NBP w trakcie półrocza jej nie zmienia.
Oprócz odsetek wierzycielowi przysługuje stała rekompensata za koszty odzyskiwania należności: 40 euro przy długu do 5000 zł, 70 euro przy długu od 5000 do 50 000 zł i 100 euro przy wyższym. Przelicza się ją po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego miesiąca przed terminem płatności.
Odsetki od zaległości podatkowych
Za spóźnioną zapłatę podatku płacisz odsetki za zwłokę według Ordynacji podatkowej. Stawka to 200% stopy lombardowej NBP plus 2%, ale nie mniej niż 8%. Obecnie 10,50% rocznie. Odsetki zaokrągla się do pełnych złotych, a jeśli nie przekraczają 8,70 zł, urząd ich nie pobiera.
Stawkę obniżoną o połowę stosuje się m.in. wtedy, gdy sam złożysz korektę deklaracji i szybko zapłacisz zaległość. Stawkę podwyższoną o połowę stosuje się m.in. do niektórych zaległości wykrytych przez urząd. Dokładne warunki opisują art. 56a i 56b Ordynacji podatkowej.
Ostatnie zmiany stóp NBP
Stopy procentowe NBP ustala Rada Polityki Pieniężnej. Każda zmiana od razu zmienia stawki odsetek ustawowych i podatkowych:
| Od dnia | Stopa referencyjna | Stopa lombardowa | Odsetki za opóźnienie |
|---|---|---|---|
| 05.03.2026 | 3,75% | 4,25% | 9,25% |
| 04.12.2025 | 4,00% | 4,50% | 9,50% |
| 06.11.2025 | 4,25% | 4,75% | 9,75% |
| 09.10.2025 | 4,50% | 5,00% | 10,00% |
| 04.09.2025 | 4,75% | 5,25% | 10,25% |
| 03.07.2025 | 5,00% | 5,50% | 10,50% |
| 08.05.2025 | 5,25% | 5,75% | 10,75% |
| 05.10.2023 | 5,75% | 6,25% | 11,25% |
Źródła
- Kodeks cywilny, tekst jednolity (Dz.U. 2026 poz. 795)PDF (otwiera się w nowej karcie) Odsetki ustawowe (art. 359 § 2) i odsetki ustawowe za opóźnienie (art. 481 § 2).
- Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych, tekst jednolity (Dz.U. 2023 poz. 1790)PDF (otwiera się w nowej karcie) Odsetki za opóźnienie w transakcjach handlowych (art. 4 pkt 3).
- NBP: podstawowe stopy procentowe (otwiera się w nowej karcie) Stopa referencyjna, od której zależy wysokość wszystkich odsetek ustawowych.
Najczęściej zadawane pytania
Jak obliczyć odsetki ustawowe za opóźnienie?
Pomnóż kwotę przez liczbę dni opóźnienia i roczną stawkę, a wynik podziel przez 365 i przez 100. Przy 10 000 zł, 30 dniach i stawce 9,25% odsetki wynoszą 76,03 zł. Dzień terminu płatności nie jest liczony, dzień zapłaty jest.
Ile wynoszą odsetki ustawowe za opóźnienie?
Tyle, ile stopa referencyjna NBP plus 5,5 punktu procentowego. Przy stopie 3,75%, obowiązującej od 05.03.2026, to 9,25% rocznie. Odsetki kapitałowe wynoszą 7,25%, a maksymalne dwa razy tyle.
Czym różnią się odsetki kapitałowe od odsetek za opóźnienie?
Odsetki kapitałowe to wynagrodzenie za korzystanie z cudzych pieniędzy, na przykład z pożyczki, gdy umowa nie określa oprocentowania. Odsetki za opóźnienie należą się za każdy dzień spóźnienia z zapłatą, nawet gdy wierzyciel nie poniósł szkody. Są o 2 punkty procentowe wyższe.
Ile wynoszą odsetki w transakcjach handlowych?
Między firmami to stopa referencyjna NBP z 1 stycznia albo 1 lipca plus 10 punktów procentowych, ogłaszana na całe półrocze. Od 1 lipca do 31 grudnia 2026 roku wynosi 13,75% rocznie, a gdy dłużnikiem jest publiczny podmiot leczniczy, 11,75%.
Jak liczy się odsetki od zaległości podatkowych?
Stawka to 200% stopy lombardowej NBP plus 2%, nie mniej niż 8%. Przy stopie lombardowej 4,25% daje to 10,50% rocznie. Odsetki zaokrągla się do pełnych złotych, a jeśli nie przekraczają 8,70 zł, urząd ich nie pobiera.
Od kiedy liczy się odsetki za opóźnienie?
Od dnia po terminie płatności do dnia zapłaty włącznie. Jeśli faktura miała termin 15 marca, a zapłata przyszła 20 marca, opóźnienie trwało 5 dni: od 16 do 20 marca.
Podsumowanie
Odsetki to kwota × dni × stawka / 365. Stawki odsetek ustawowych zmieniają się razem ze stopą referencyjną NBP, odsetek podatkowych ze stopą lombardową, a handlowych co pół roku. Kalkulator zna historię tych zmian i sam dzieli okres na części. Wynik traktuj jako pomoc w obliczeniach, a w sprawach spornych sprawdź go z prawnikiem albo księgowym.